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為深入貫徹落實(shí)全面依法治國(guó)戰(zhàn)略，推進(jìn)資本市場(chǎng)法治建設(shè)，提升公司治理水平，切實(shí)增強(qiáng)各主體的法治觀念與合規(guī)意識(shí)，同時(shí)深化投資者關(guān)系管理，保障投資者合法權(quán)益，山東瑞豐高分子材料股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）積極響應(yīng)“憲法宣傳周”活動(dòng)號(hào)召，將憲法宣傳活動(dòng)與投資者教育有機(jī)結(jié)合，開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)宣傳教育活動(dòng)。
一、活動(dòng)目標(biāo)
1、對(duì)內(nèi)強(qiáng)化法治基礎(chǔ)：通過(guò)學(xué)習(xí)憲法，提升公司董事、高級(jí)管理人員及廣大職工的憲法意識(shí)和法治意識(shí)，筑牢依法治企、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思想基礎(chǔ)，以促進(jìn)公司治理體系和治理能力現(xiàn)代化。
2、對(duì)外深化投教融合：將憲法精神和法治原則融入投資者教育內(nèi)容，幫助投資者理解憲法法律對(duì)資本市場(chǎng)基礎(chǔ)制度和市場(chǎng)主體權(quán)利保護(hù)的根本保障作用，增強(qiáng)投資者的法律素養(yǎng)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和理性投資能力。
二、活動(dòng)主題
學(xué)習(xí)宣傳貫徹習(xí)近平法治思想，推動(dòng)憲法深入人心。
三、活動(dòng)內(nèi)容--典型案例剖析
1、公司治理類(lèi)--康美藥業(yè)財(cái)務(wù)造假案
案件情況：實(shí)際控制人伙同高管長(zhǎng)期系統(tǒng)性財(cái)務(wù)造假（虛增營(yíng)業(yè)收入等），內(nèi)控制度形同虛設(shè)，獨(dú)立董事未勤勉盡責(zé)。
處罰情況：（1）中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)康美藥業(yè)及數(shù)名責(zé)任人作出頂格處罰，對(duì)相關(guān)人員采取終身市場(chǎng)禁入措施；（2）對(duì)涉及操縱證券市場(chǎng)、違規(guī)披露、未及時(shí)披露重要信息的相關(guān)人員判處有期徒刑并處罰金；（3）中國(guó)首單證券糾紛特別代表人訴訟案，數(shù)萬(wàn)名投資者獲賠。獨(dú)董承擔(dān)巨額連帶賠償責(zé)任，引發(fā)市場(chǎng)對(duì)獨(dú)立董事責(zé)任的空前關(guān)注。
后市警示：公司治理是上市公司健康運(yùn)行的基石。實(shí)際控制人、董事及高管必須敬畏法律，獨(dú)立董事和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須切實(shí)履職，否則將面臨“民、行、刑”等多重嚴(yán)懲。
2、信披違法類(lèi)--樂(lè)視網(wǎng)信披違法案
案件情況：（1）欺詐發(fā)型：在IPO申請(qǐng)文件中虛增業(yè)績(jī)；（2）上市后連續(xù)十年財(cái)務(wù)造假，虛增收入、利潤(rùn)，未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易及違規(guī)提供擔(dān)保。
處罰情況：中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)樂(lè)視網(wǎng)處以募集資金5%的罰款，對(duì)違規(guī)擔(dān)保對(duì)象采取終身市場(chǎng)禁入措施并處高額罰金。
后市警示：信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整是上市公司的法定義務(wù)。系統(tǒng)性、長(zhǎng)期性的造假行為嚴(yán)重破壞市場(chǎng)誠(chéng)信基礎(chǔ)，最終將導(dǎo)致公司退市和相關(guān)責(zé)任人被嚴(yán)厲追責(zé)。
3、刑事追責(zé)類(lèi)案例--操縱市場(chǎng)罪案
案件情況：某個(gè)人投資者伙同多家上市公司實(shí)際控制人，通過(guò)發(fā)布高送轉(zhuǎn)、熱點(diǎn)題材等利好消息，連續(xù)買(mǎi)賣(mài)公司股票，操縱股價(jià)，從中牟取暴利。
處罰情況：對(duì)上述個(gè)人投資者判處有期徒刑并處高額罰金，涉案的上市公司高管也均因操縱市場(chǎng)、內(nèi)幕交易等罪責(zé)被判刑。
后市警示：利用資金、信息優(yōu)勢(shì)操縱市場(chǎng)是嚴(yán)重的證券犯罪行為，不僅破壞公平交易秩序，更損害廣大投資者利益。
四、活動(dòng)教育總結(jié)
法治是資本市場(chǎng)健康發(fā)展的最根本保障，守法合規(guī)是市場(chǎng)參與各方必須堅(jiān)守的底線。
1、公司治理是生命線：內(nèi)部控制和公司治理的失效是諸多風(fēng)險(xiǎn)的源頭。必須強(qiáng)化董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、獨(dú)立董事的監(jiān)督制衡作用，建立誠(chéng)實(shí)守信的企業(yè)文化。
2、投資者保護(hù)機(jī)制日益完善：特別代表人訴訟、普通代表人訴訟等制度，為投資者提供了高效、便捷的維權(quán)通道，實(shí)現(xiàn)了“懲首惡”與“獲賠償”的雙重目標(biāo)。
3、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)與依法維權(quán)并存：投資者應(yīng)樹(shù)立理性投資理念，同時(shí)當(dāng)合法權(quán)益因違法行為受損時(shí)，應(yīng)積極運(yùn)用法律武器維權(quán)。
山東瑞豐高分子材料股份有限公司
2025年12月
